A retenção na fonte não é calculada ou não entra na guia
Sintoma
Numa fatura de fornecedor, a coluna Impostos vem sem retenção, ou Confirmar é recusado. Ou a fatura tem retenção mas, ao carregar em Gerar na guia do mês, o total fica em 0,00 € e não aparece linha nenhuma, sem qualquer mensagem.
Mensagem
Numa fatura de 50,00 € a uma fornecedora com retenção de 23 %, ao carregar em Confirmar:
«A retenção de 11,50 € em «Retenção IRS 23% — trabalho independente (art. 151.º)» é inferior ao mínimo legal de 25,00 € por retenção (CIRS art. 101.º-B n.º 1 d)), por isso está dispensada. Retire o imposto de retenção da linha e publique de novo.»
Se a linha só tiver a retenção, sem IVA:
«A linha "Honorários de outubro" da fatura a Ana Ferreira não tem taxa de IVA. Escolha uma taxa de IVA (ou uma taxa de IVA a 0% com motivo de isenção, ou uma taxa «não sujeito»).»
As mensagens desta página foram provocadas na base de demonstração, com um utilizador só com o perfil Contabilista. O valor da mensagem é o da linha Retenção na fonte do total da fatura. Pendente de validação por contabilista certificado: o mínimo legal por retenção que a mensagem cita.
Ao confirmar uma fatura com um imposto de retenção cuja percentagem não é a da taxa legal nessa data. Use o imposto que a mensagem indica, ou corrija a data do documento:
«O imposto «Retenção IRS 20% — trabalho independente» retém 20,00% mas a taxa legal de «IRS cat. B — atividades profissionais da tabela do art. 151.º» em 06/11/2026 é 23,00%. Use o imposto «Retenção IRS 23% — trabalho independente (art. 151.º)» (a taxa segue a data do pagamento ou da colocação à disposição do rendimento) ou corrija a data do documento.»
Se não houver taxa carregada para a data do rendimento (na demonstração, 15/03/2000 em Operações especiais › Data de pagamento/colocação à disposição do rendimento), a fatura não é recusada: fica Publicada, e a nota aparece no histórico do documento:
«Erro de configuração: não há taxa de retenção carregada para «IRS cat. B — atividades profissionais da tabela do art. 151.º» em 15/03/2000. O documento foi publicado com a taxa do imposto escolhido (23,00%) e não foi conferido com a lei. Peça ao contabilista certificado que carregue a taxa desse período com a fonte legal (Contabilidade › Configurar › IVA e retenções › Regras e códigos de retenção na fonte).»
Por agora, num documento antigo, preencha Data de pagamento/colocação à disposição do rendimento. Com o campo vazio, a taxa não é conferida na data do documento: numa fatura de fornecedor de 15/03/2015, com o período bloqueado até 31/12/2025, o lançamento passou para 31/01/2026 e a retenção de 23 % foi aceite sem recusa e sem esta nota. Confirme com o contabilista certificado a taxa da data do rendimento.
Causas verificadas
- O fornecedor não tem Retenção por omissão. A coluna Impostos vem vazia e nada avisa (na demonstração, a Papelaria Central).
- A retenção não substitui o IVA. Com Retenção por omissão, Impostos traz só a retenção; o IVA da linha escolhe-se à parte.
- A retenção é inferior ao mínimo legal. O fiscaldoo recusa a retenção, que neste caso está dispensada.
- A retenção foi retirada da linha de um fornecedor sujeito. Veja «Confirmar a fatura é recusado» em Como configurar as retenções na fonte.
- A fatura está em rascunho ou ainda não foi paga. A guia só lê faturas Publicadas e segue o mês do pagamento, não o da fatura. Uma fatura Publicada e por pagar não entra. Na demonstração, um rascunho de 1.000,00 € com retenção não mudou a guia de novembro.
- A guia não voltou a ser gerada. O rascunho só mostra o que existia quando carregou em Gerar.
- A guia é do imposto errado. Uma guia de Retenção de IRC não mostra retenções de IRS, e o contrário também. Na demonstração, a guia de IRC de novembro ficou em 0,00 €, com a de IRS do mesmo mês em 230,00 €.
- A retenção é a que o cliente lhe fez. Na guia só entram as retenções que a empresa faz aos fornecedores. Na demonstração, uma fatura de cliente de 1.000,00 €, com 230,00 € de retenção feita pelo cliente e já paga, não mudou a guia.
O que confirmar
- Na ficha do fornecedor, separador Vendas e Compras, a Retenção por omissão.
- Na fatura, a coluna Impostos e o total: uma fatura de 1.000,00 € com IVA de 23 % e retenção de 23 % mostra IVA 23% 230,00 €, Retenção na fonte -230,00 € e Total 1.000,00 €.
- O código de rendimento e a taxa da regra, em Contabilidade › Configurar › IVA e retenções › Regras e códigos de retenção na fonte. O menu aparece ao perfil Contabilista certificado; ao Contabilista, não.
- Se a fatura está paga, e em que mês.
Como resolver
A fatura ficou sem retenção
Se o fornecedor deve ter sempre retenção, preencha a Retenção por omissão na ficha: Como configurar as retenções na fonte. Na fatura em rascunho, acrescente a retenção e o IVA em Impostos.
Quem faz: Contabilista.
A retenção está abaixo do mínimo
Na linha, retire Retenção IRS 23%… de Impostos, deixe o IVA e carregue em Confirmar. Na demonstração, a fatura de 50,00 € ficou Publicada com o total de 61,50 €.
Numa conta com regra de dedução do IVA, a retenção é calculada sobre todo o valor da linha. Na demonstração, uma fatura de 120,00 € numa conta com dedução de 75 % ficou Publicada com Retenção na fonte -27,60 €, sem recusa.
Quem faz: Contabilista.
A retenção não aparece na guia
- Registe o pagamento da fatura com o botão Pagar.
- Em Contabilidade › Declarar › O que há para fazer com as retenções?, abra Guias de retenção na fonte e a guia do imposto e do mês do pagamento.
- Com a guia em rascunho, carregue outra vez em Gerar.
Na demonstração, a FTF/2026/00046 (1.000,00 € com 230,00 € de retenção, de 03/11/2026) deu 0,00 € na guia de novembro enquanto não estava paga. Depois de paga, a mesma guia mostrou IRS cat. B — atividades profissionais da tabela do art. 151.º, com base de 1.000,00 € e 230,00 €.
Quem faz: Contabilista certificado. O perfil Contabilista vê a lista das guias, mas não tem o botão Novo. Emitir e pagar a guia: Como pagar as retenções na fonte do mês.
Resultado esperado
A fatura fica Publicada com a retenção certa, ou sem ela se estiver dispensada, e a guia do mês do pagamento tem uma linha com a base e o valor. O Modelo 10 e o mapa do Modelo 30 têm as suas próprias recusas, tratadas nesses artigos.
Quando contactar o suporte
- A fatura está paga, a guia é do imposto e do mês certos, e Gerar continua sem a linha.
- A mensagem indica uma taxa legal diferente da que a regra mostra.
Informação a enviar
- O número da fatura (por exemplo
FTF/2026/00046) e o da guia. - O texto completo da mensagem, copiado do ecrã.
- O fornecedor, a data da fatura e a do pagamento.