O Modelo 22 não pode ser gerado
Sintoma
Em Contabilidade › Declarar › IRC › Declaração de IRC (Modelo 22), o Exportar XML (formato da AT) não descarrega o ficheiro e abre uma janela Operação inválida. Ou a declaração não se grava e abre Erro de Validação. Ou a lista abre, mas a declaração não.
O programa nunca envia nada à AT: a exportação só gera o ficheiro para descarregar.
Mensagem
As mensagens abaixo foram provocadas no ecrã, na declaração de 2025 da empresa de demonstração e numa declaração nova de 2019.
Ao abrir a declaração, com um perfil sem acesso (janela Sem acesso):
«Não tem acesso a «Categoria da entidade por exercício (SNC)». Quem faz: Responsável fiscal, Contabilista Certificado / Gestor fiscal, Administração fiscal, Auditor. Quem atribui o perfil: o administrador do sistema (Definições › Utilizadores e empresas › Utilizadores). Peça-lhe o perfil de que precisa, ou peça a um dos perfis acima que o faça.»
Ao exportar, sem a dimensão da empresa:
«A Modelo 22 não pode ser exportada: a caixa «Pequena ou média empresa» está ligada mas a dimensão da empresa do Quadro 03-A está vazia, e a dimensão decide a taxa (347-A ou 347-B). Escolha a dimensão no separador «Dados do impresso» (use a proposta se estiver certa) ou desligue a caixa, e exporte de novo.»
Ao gravar, com a dimensão Não PME e a caixa ligada de novo:
«A dimensão «Não PME» contradiz a caixa PME; desmarque a caixa ou escolha outra dimensão.»
Ao gravar, com a caixa Startup ligada e a dimensão Não PME:
«Uma startup usa a taxa das PME do art. 87.º, n.º 2 do CIRC, reduzida pelo n.º 8; assinale também a caixa PME e grave de novo.»
Ao exportar, com propostas por confirmar. Hoje esta mensagem aparece em inglês:
«The Modelo 22 cannot be exported: 1 proposals of Quadro 07 are still to be confirmed (fields 719). Only the certified accountant confirms them: open the tab «Tax adjustments» and confirm or delete each proposal.»
Ao exportar, sem taxa de IRC para o período:
«A Modelo 22 não pode ser exportada porque a coleta (campo 351) não foi calculada, por isso carregue a taxa nas regras legais ou escreva a coleta à mão no campo 351 e exporte de novo. Motivo: Não há taxa de IRC em vigor para o período iniciado em 01/01/2019 (CIRC art. 87.º), por isso o imposto não foi calculado. Carregue a taxa nas regras legais ou escreva o imposto à mão no campo 351.»
Ao gravar:
«O período de tributação começa depois de acabar. Corrija as datas do Modelo 22.»
«Serviço de finanças da sede (Quadro 02, campo 1) tem o tamanho errado: tem de ter exatamente 4 algarismos; corrija-o e grave de novo.»
««ABC» não é um código de concelho. Use os quatro algarismos da tabela da Autoridade Tributária (por exemplo, 1106 para Lisboa).»
Avisos que aparecem na declaração e não impedem a exportação:
«O exercício não está fechado: o campo 701 é provisório e muda com qualquer novo lançamento. Feche o exercício antes de entregar o Modelo 22.»
«Não há Anexo A da IES gerado para o período que termina em 31/12/2025, por isso o campo 701 não foi conferido. Gere o Anexo A nas declarações IES e abra este Modelo 22 de novo.»
Pendente de validação no ecrã: o bloqueio por anexos que o programa não produz e o bloqueio por falta do esquema da AT do ano. Na demonstração não se chegou a nenhum deles: a declaração de 2019, com o campo 351 escrito à mão, exportou sem janela. Estes dois textos não se citam aqui.«A derrama municipal não foi calculada. A empresa «Empresa Demonstração, Lda» não tem código de concelho, por isso o programa não sabe que taxa de concelho usar. Preencha o código do concelho da sede (quatro algarismos, por exemplo 1106 para Lisboa) na ficha da empresa (peça ao administrador do sistema se não a puder editar), ou acrescente uma linha por concelho no separador Derramas.»
Causas verificadas
| Causa | Como se reconhece |
|---|---|
| O perfil não pode abrir a declaração | Janela Sem acesso ao clicar na linha da lista. Hoje, o perfil Contabilista vê a lista, mas não abre a declaração |
| A dimensão da empresa está vazia | Pequena ou média empresa ligada e Dimensão da empresa (Quadro 03-A) sem valor |
| A dimensão e as caixas contradizem-se | Dimensão Não PME com a caixa Pequena ou média empresa ligada de novo, ou com a caixa Startup ligada |
| Há propostas do Quadro 07 por confirmar | Depois de Propose adjustments from the books, a exportação recusa até confirmar ou apagar cada proposta |
| Não há taxa de IRC para o início do período | O período começa num ano sem taxa nas regras legais (no exemplo, 2019). Pendente de validação por contabilista certificado: a coleta escrita à mão no campo 351. |
| Datas ou códigos errados | Período invertido, serviço de finanças sem 4 algarismos, concelho sem 4 algarismos |
O que confirmar
- O perfil com que entrou. Com Responsável fiscal, a declaração abre e todos os passos deste artigo se fazem até ao fim.
- Em Dados do impresso (Quadros 02 a 05, 10 e 11): a caixa Pequena ou média empresa e a Dimensão da empresa (Quadro 03-A).
- Em Correções fiscais: as linhas ainda por confirmar.
- As datas do período.
- Em Derramas: as linhas e os avisos.
Como resolver
- Sem acesso. Peça ao administrador do sistema o perfil, ou peça a quem o tem que exporte a declaração.
- Dimensão. Abra Dados do impresso (Quadros 02 a 05, 10 e 11), escolha a Dimensão da empresa (Quadro 03-A) e grave. Ao escolher Não PME, a caixa Pequena ou média empresa desliga-se sozinha e a caixa Startup deixa de se ver. Se a Startup estava ligada, a gravação é recusada com a mensagem acima. A dimensão decide a taxa: não a escolha só para desbloquear a exportação.
- Propostas. Abra Correções fiscais e reveja cada proposta. Hoje, a proposta e o botão Confirm proposals só aparecem depois de voltar a abrir a declaração. Se estiver certa, carregue em Confirm proposals. Se não estiver, apague a linha. Confirmar muda o lucro tributável: no exemplo, a proposta de 0,04 € no campo 719 passou-o de 32.104,16 € para 32.104,20 €. Pendente de validação por contabilista certificado: o que cada campo do Quadro 07 aceita.
- Taxa de IRC. Peça ao administrador do sistema a taxa do ano nas regras legais, ou escreva a coleta no campo 351 em Imposto e deduções (Quadro 10).
- Datas e códigos. Corrija o campo que a mensagem nomeia.
- Derrama municipal. Preencha o código do concelho na ficha da empresa, ou acrescente uma linha por concelho em Derramas.
Resultado esperado
- Exportar XML (formato da AT) descarrega o ficheiro, sem janela. No exemplo,
Modelo22_<NIF da empresa>_2025.xml. - No exemplo, com a dimensão Pequena empresa: lucro tributável de 32.104,20 € e imposto de 5.136,67 € (16 % da matéria coletável). Pendente de validação por contabilista certificado: a taxa aplicada.
- Para o resto do preenchimento, siga Como preparar a declaração de IRC (Modelo 22). Se o exercício não fecha, siga O fecho do mês ou do exercício está bloqueado por verificações pendentes.
Quando contactar o suporte
- A mesma mensagem continua depois de corrigir o que ela pede.
- Aparece uma mensagem que pede ao suporte para corrigir a exportação ou completar um anexo.
- O ficheiro é recusado pela AT, apesar de ter sido gerado sem erro.
Informação a enviar
- A empresa, o período e o regime da declaração.
- A Dimensão da empresa (Quadro 03-A) e o estado da caixa Pequena ou média empresa.
- O texto completo da mensagem, copiado do ecrã.
- O perfil com que entrou.