Como atribuir as taxonomias SNC às contas

Para que serve?

Cada conta de movimento do plano tem uma taxonomia: o código oficial que diz em que linha do balanço, da demonstração de resultados, da IES e do SAF-T de contabilidade entra o saldo dessa conta. As contas do plano oficial já a trazem. Uma conta nova criada pela empresa (uma extensão do plano) pode ficar sem ela. O efeito depende do estado das demonstrações da empresa:

• enquanto as linhas do balanço e da demonstração de resultados não estão geradas (empresa nova, ou referencial acabado de mudar), uma única conta de movimento sem taxonomia, com ou sem saldo, impede o balanço e a demonstração de resultados por inteiro;
• depois de geradas, uma conta sem taxonomia e sem saldo não muda nada no balanço nem na demonstração de resultados; com saldo, fica fora dos totais e o balanço aparece Desequilibrado, com um aviso que indica a conta.

As duas mensagens estão em «Problemas frequentes». Os anexos A e I da IES (Contabilidade › Declarar › IES) são mais exigentes: só se validam e geram com todas as contas de movimento com taxonomia, com ou sem saldo. Pendente de validação por contabilista certificado: o bloqueio do anexo A foi provocado no ecrã (Gerar o Anexo A recusa com contas sem taxonomia, mesmo sem saldo); o do anexo I foi lido no programa.

Este artigo mostra como encontrar as contas sem taxonomia, como lhes dar a taxonomia certa e como confirmar que nenhuma ficou de fora. Atribuir uma taxonomia não cria lançamentos: só muda a rubrica onde o saldo da conta aparece.

Quando utilizar?

• Depois de criar contas novas no plano, e antes de tirar o balanço ou o SAF-T de contabilidade.
• No fecho do exercício, antes da IES.

Onde encontrar?

• Contabilidade › Configurar › Comparar o plano com o SNC (no grupo Plano e regras legais): o ecrã Verificação do plano de contas SNC, que lista as contas de movimento sem taxonomia.
• Contabilidade › Configurar › Plano de contas (no grupo Geral): na ficha da conta, separador Portugal, campo Taxonomia.

As listas Contas sem taxonomia, Atribuir taxonomia a uma conta e Taxonomias do SAF-T existem, mas só aparecem no menu em modo de programador. Este artigo usa os dois ecrãs que estão sempre à vista.

Antes de começar

• O seu perfil é Contabilista Certificado / Gestor fiscal. Com ele faz todos os passos (testado com esse perfil). O Contabilista não tem Plano de contas nem Comparar o plano com o SNC no menu Configurar.
• Sabe qual é o referencial contabilístico da empresa: o SNC usa as taxonomias que começam por S, e as microentidades as que começam por M (a lista mostra as duas). Pendente de validação por contabilista certificado: que conjunto de taxonomias (S ou M) corresponde a cada referencial da empresa (SNC, NC-ME, NCRF-PE, ESNL).
• No exemplo, a Empresa Demonstração, Lda (SNC) criou duas contas novas: 622610 Reparação de viaturas e 278900 Devedores e credores diversos (teste).

Como utilizar

1. Abra Contabilidade › Configurar › Comparar o plano com o SNC. Abre-se Verificação do plano de contas SNC com a Empresa ativa e as secções em branco. Carregue no ícone de guardar (a nuvem, ao lado do título): só então a verificação corre e as secções se preenchem.
2. Veja a secção CONTAS DE MOVIMENTO SEM TAXONOMIA DO SAF-T. No exemplo aparece só 278900 — Devedores e credores diversos (teste). A 622610 não aparece, porque recebeu a taxonomia sozinha (ver «Notas importantes»).
3. Abra a conta: Contabilidade › Configurar › Plano de contas, pesquise 278900 e abra-a. Carregue no separador Portugal. Com a Taxonomia vazia, o separador mostra Deriva da conta (278) e a lista SUGESTÕES: as taxonomias possíveis para esse código, com a Descrição, os Códigos de conta SNC e as Notas. No exemplo, 138 «Outras contas a receber e a pagar - Outros devedores e credores - (CORRENTE)» e 139 «… - (NÃO CORRENTE)». A lista mostra também as colunas Notas e Vigente desde, e num ecrã estreito (com 1366 px de largura, por exemplo) a Descrição aparece cortada, sem o «(CORRENTE)» e o «(NÃO CORRENTE)» do fim. Para a ler inteira, carregue no ícone ao fim do cabeçalho da lista (à direita) e tire o visto de Notas e de Vigente desde. A imagem mostra a lista assim.
4. Em Taxonomia, escreva parte da descrição (por exemplo Outros devedores e credores) e escolha a da lista que corresponde a uma das sugestões. No exemplo, S138 - Outras contas a receber e a pagar - Outros devedores e credores - (CORRENTE). A lista também mostra as de imparidade (S144, S145) e as das microentidades (M78, M79…): escolha só uma das sugestões, do conjunto do referencial da empresa. Pendente de validação por contabilista certificado: como decidir entre a taxonomia corrente e a não corrente de uma conta a receber ou a pagar.
5. Carregue no ícone de guardar. A taxonomia fica gravada e a lista SUGESTÕES deixa de aparecer.
6. Volte a Comparar o plano com o SNC e guarde uma verificação nova. A secção diz «Nenhuma — todas as contas de movimento têm taxonomia.»

Resultado esperado

• Todas as contas de movimento têm taxonomia, e a verificação diz «Nenhuma — todas as contas de movimento têm taxonomia.»
• Nenhum lançamento foi criado. O saldo que a conta vier a ter entra na rubrica dessa taxonomia no balanço (com Desdobrar tudo, a conta aparece debaixo da rubrica) e no SAF-T de contabilidade.

Notas importantes

• O que é automático. Uma conta nova com um código que só tem uma taxonomia possível recebe-a ao ser criada. No exemplo, a 622610 Reparação de viaturas ficou logo com S362 - Fornecimentos e serviços externos - Serviços especializados - Conservação e reparação, com Extensão própria do plano SNC marcada e Deriva da conta 6226. Quando há mais do que uma possível (como na 278900), fica vazia e aparece na verificação. Confira a taxonomia que veio sozinha tanto como a que escolhe.
• O programa não confere se a taxonomia serve à conta. No teste, a 278900 aceitou S1 - Caixa sem nenhum aviso, e a verificação disse «Nenhuma — todas as contas de movimento têm taxonomia.». Com essa taxonomia, o saldo de uma conta de devedores e credores iria para a rubrica da caixa. Não escolha uma taxonomia que não esteja nas SUGESTÕES da conta sem a confirmar com o contabilista certificado. Para tirar a taxonomia de uma conta, apague-a e clique fora do campo; não saia com a tecla Tab, que grava a primeira taxonomia da lista (S1 - Caixa) sem aviso.
• O que a verificação não vê. Diz que contas não têm taxonomia, não se a que têm está certa. O Resumo também não conta as contas sem taxonomia: veja sempre a secção.
• As outras secções. CONTAS AGREGADORAS QUE AINDA TÊM TAXONOMIA lista contas de grau superior com taxonomia (no exemplo, 10, como 11 — Caixa); CÓDIGOS FORA DO PLANO OFICIAL lista as contas próprias da empresa (no exemplo, 20, já com a 622610 e a 278900). São listas para conferir, não erros que o programa trava. Pendente de validação por contabilista certificado: se uma conta agregadora com taxonomia deve ficar sem ela.
• Outra empresa. A verificação é sempre da empresa ativa. Na Empresa Teste Portugal (COMMUNITY), ainda sem referencial, a mesma verificação mostrou 2 contas de movimento sem pai (999001 e 999002) e nenhuma conta sem taxonomia. Uma empresa que passou a SNC-ME tem o caso próprio de Como escolher o referencial contabilístico e a categoria da entidade.
• Os botões Recodificar conta e Alterar tipo de conta, que aparecem no separador Portugal de algumas contas (por exemplo a 6226), mudam o código ou o tipo da conta, não a taxonomia: não são precisos aqui.

Problemas frequentes

As secções da verificação estão em branco

• Causa verificada: a verificação só corre quando se guarda.
• O que fazer: carregue no ícone de guardar ao lado do título.

«Sem registos» ao escrever o número da taxonomia

• Sintoma: no campo Taxonomia, escrever só o número (por exemplo 138) dá «Sem registos».
• O que fazer: escreva parte da descrição, como aparece nas SUGESTÕES (por exemplo Outros devedores e credores).

«… ainda não se podem gerar: N conta(s) sem taxonomia…»

• Sintoma: o balanço e a demonstração de resultados não mostram valores, com uma mensagem como esta, copiada na demonstração com o administrador: «As linhas desta demonstração não estão geradas para a empresa Empresa Teste Filial (COMMUNITY) e a geração automática não funcionou: As demonstrações financeiras de "Empresa Teste Filial (COMMUNITY)" ainda não se podem gerar: 317 conta(s) sem taxonomia, o código que põe a conta no Balanço e na Demonstração dos resultados (54 Prémios de emissão, 541 Prémios de emissão, … e mais 302). Abra cada uma destas contas no plano de contas, escolha a taxonomia e abra a demonstração outra vez. Corrija o que indica e abra a demonstração outra vez, ou gere as linhas à mão: procure «Contabilidade › Configurar › Plano e regras legais › Gerar linhas das demonstrações» na pesquisa de menus. (Para o ver, ligue o modo programador.)» Por baixo, os totais a 0,00 € e Equilibrado não são valores da empresa.
• Causa verificada: as linhas das demonstrações ainda não estão geradas e há pelo menos uma conta de movimento sem taxonomia, com ou sem saldo.
• O que fazer: dê a taxonomia a cada conta da lista (passos 3 a 5) e abra a demonstração de novo. Se a empresa acabou de passar a SNC-ME, veja também Como escolher o referencial contabilístico e a categoria da entidade.

«… conta(s) com saldo não têm rubrica no Balanço…» e o balanço Desequilibrado

• Sintoma: o balanço abre com Desequilibrado e duas mensagens. Na demonstração, com 100,00 € lançados na 278900 sem taxonomia: «Controlo do Balanço em 31/12/2026: o Ativo (248.254,89) não é igual ao Capital próprio mais o Passivo (248.354,89); a diferença é -100,00. Nada foi ajustado. Veja primeiro as contas com saldo que não têm linha no Balanço e os rendimentos e gastos de exercícios anteriores que nunca foram apurados (Contabilidade › Configurar › Plano e regras legais › Saldos de contas não mapeadas). (O modo programador tem de estar ligado para o ver.)» e «1 conta(s) com saldo não têm rubrica no Balanço e ficam fora dos seus totais, pelo que o Ativo pode diferir do Capital próprio mais o Passivo (soma desses saldos: 100,00): 278900 (100,00). Consulte-as em Contabilidade › Configurar › Plano e regras legais › Saldos de contas não mapeadas (motivo por conta). (Para o ver, ligue o modo programador.)»
• Causa verificada: a conta tem saldo e não tem taxonomia, por isso o saldo não entra em nenhuma rubrica. A mesma mensagem aparece para saldos de exercícios anteriores que nunca foram apurados.
• O que fazer: dê a taxonomia à conta que a mensagem indica (passos 3 a 5) e abra o balanço de novo: com taxonomia, o saldo entra na rubrica dela. Na demonstração, o lançamento de teste foi anulado com o lançamento inverso e o balanço voltou a Equilibrado; depois, a 278900 voltou a S138.

«Os códigos de conta devem ser exclusivos…»

• Sintoma: ao guardar uma conta nova, janela Erro de Validação: «Os códigos de conta devem ser exclusivos. Não é possível criar contas com os códigos duplicados: 622610».
• O que fazer: a conta já existe. Pesquise o código no Plano de contas e abra-a, em vez de a criar.