Como preparar e entregar a IES

Para que serve?

A IES (Informação Empresarial Simplificada) é a declaração anual com o balanço, a demonstração de resultados e os anexos obrigatórios. O fiscaldoo propõe os anexos que a empresa deve entregar, gera o Anexo A (Balanço e Demonstração de resultados) a partir da contabilidade e corre verificações antes da entrega.

O fiscaldoo não entrega a IES: o ficheiro entrega-se no Portal das Finanças, e o Anexo A deve ser revisto pelo contabilista certificado.

Quando utilizar?

• Depois do fecho do exercício, para o ano que terminou.
• Antes do Modelo 22: o Modelo 22 confere o campo 701 com o resultado do Anexo A, e só o consegue conferir depois de o Anexo A estar gerado. (O painel do fecho do exercício lista «Preparar a declaração de IRC (Modelo 22)» antes de «Entregar a IES / SAF-T»: é só a ordem do painel; o Modelo 22 pode ser iniciado antes, mas a conferência do campo 701 fica «Não conferido» até haver Anexo A.) Pendente de validação por contabilista certificado: ordem das declarações e prazos de entrega da IES.
• Não use a IES para alterar valores: o Anexo A lê a contabilidade, e uma correção faz-se nos lançamentos.

Onde encontrar?

• Contabilidade › Declarar › Declarações anuais › IES: a lista de declarações, com Fim do exercício, Anexos, SAF-T (PT) de contabilidade e Estado.
• Contabilidade › Declarar › Declarações anuais › O que há para fazer com as declarações anuais?: o painel das declarações anuais.

Antes de começar

• O perfil é Contabilista.
• O exercício está fechado (a data de bloqueio é a do fim do exercício, e uma das verificações confirma-o) e o plano de contas tem as taxonomias associadas (Taxonomias).

Como utilizar

1. Em IES, carregue em Novo e escreva o Fim do exercício (31/12/2025): o Início do exercício preenche-se (01/01/2025). A ficha mostra o Perfil do sujeito passivo, a Ficha da empresa (regime de IVA, CAE, microentidade) e os Anexos.
2. Complete o Perfil do sujeito passivo (tipo, setor, atividade principal, consolidação, plano setorial, operações noutro território, regimes particulares de IVA) e carregue em Propor anexos. O fiscaldoo preenche Anexos com o que a empresa deve entregar e Anexos dispensados com o que não: no exemplo, A - Anexo A (IRC), L - Anexo L (IVA) e R - Anexo R (estatística), e dispensados o Q e o O, cada um com o Porquê («L: Regime de IVA normal ou misto», «R: Entrega-se sempre em conjunto com o Anexo A», «O (dispensado): O Anexo O está dispensado por lei»). Pendente de validação por contabilista certificado: a lista de anexos de cada perfil e as dispensas.
3. Carregue em Gerar o Anexo A (Balanço e Demonstração de resultados). Abre o Anexo A em Gerado, com a Cobertura das taxonomias (%) (100,00), as Contas sem taxonomia válida (0), as Linhas no lado inesperado (3) e as linhas do Balanço e da Demonstração de resultados, cada uma com o código de taxonomia, o lado, a classe da AT, a rubrica e o valor. No exemplo, o resultado líquido do período é 31.104,16 €. Validar taxonomias confere as taxonomias.
4. Volte à IES e carregue em Executar verificações. No separador Verificações, cada linha é OK ou Aviso, com o que aconteceu e como resolver. No exemplo: OK em Lançamentos por publicar no período, Exercício fechado a alterações, IVA dedutível acima do IVA liquidado, Balancete equilibrado e taxonomias, Quadros dos anexos iguais ao balancete e Resultado líquido do anexo igual à demonstração de resultados; Aviso em Contas com saldo invulgar («1 conta(s) terminam o período com o saldo do lado pouco habitual […], por exemplo 121 Depósitos à ordem») e em Anexos obrigatórios do exercício («O(s) anexo(s) A do exercício não estão gerados e revistos»).
5. Resolva os avisos: abra o razão da conta com saldo invulgar e corrija ou reconcilie os lançamentos; o contabilista certificado revê o Anexo A. Corra as verificações outra vez.
6. No Anexo A, Exportar XML (formato da AT) pede o ficheiro em segundo plano. O ecrã responde «O ficheiro XML está a ser preparado e validado em segundo plano (a primeira validação pode demorar alguns minutos). O ficheiro e uma mensagem aparecerão no registo quando estiver pronto.» e, passados alguns segundos, a conversa da ficha traz a mensagem do resultado. Para o exercício de 2025 o ficheiro não sai: a mensagem é «O ficheiro XML não foi disponibilizado. Corrija o que se segue e peça de novo: Estas linhas não têm campo no formato da AT ies_2025: Capital Subscrito; Financiamentos obtidos (corrente). […]: exporte os exercícios de 2027 em diante ou preencha o anexo no portal da AT.» O próprio Anexo A mostra este aviso assim que se abre, antes de carregar no botão. O que fazer: preencher o Anexo A no Portal das Finanças, com os valores que o ecrã do Anexo A mostra, ou exportar um exercício de 2027 em diante. O botão Exportar CSV descarrega IES_Anexo_A_PT509999999_2025-12-31.csv, com uma linha por rubrica (código da taxonomia, lado, classe da AT, rubrica, valor e o quadro e campo da IES quando existem), para abrir em folha de cálculo.

Resultado esperado

• A IES do exercício fica com os anexos propostos, o Anexo A Gerado e as verificações corridas.
• O ficheiro XML do Anexo A de 2025 não é gerado (a correspondência entre as linhas da contabilidade e os campos do formato ies_2025 ainda não está confirmada); a entrega faz-se preenchendo o anexo no portal.
• O Modelo 22 do mesmo exercício passa de Não conferido a Igual à IES, porque o resultado líquido do Anexo A coincide com o campo 701. Pendente de validação por contabilista certificado: campo 701 e conferência com a IES.
• Gerar o Anexo A não faz lançamentos.

Notas importantes

• O Anexo A só é fiável se as taxonomias estiverem completas. Uma Cobertura das taxonomias abaixo de 100 % quer dizer contas sem taxonomia válida: corrija-as primeiro.
• Linhas no lado inesperado são linhas do balanço ou da demonstração que ficaram do lado contrário ao habitual (por exemplo, um saldo a crédito numa conta de ativo). Veja a conta antes de entregar. Pendente de validação por contabilista certificado: o que fazer com cada linha no lado inesperado.
• Entrega e prazo. Pendente de validação por contabilista certificado: prazo, entrega no Portal e passos finais da IES.

Problemas frequentes

«O ficheiro XML não foi disponibilizado»

• Sintoma: depois de Exportar XML (formato da AT) e de uns segundos, a conversa diz «O ficheiro XML não foi disponibilizado. Corrija o que se segue e peça de novo: Estas linhas não têm campo no formato da AT ies_2025: Capital Subscrito; Financiamentos obtidos (corrente). […]»
• Causa: a correspondência entre essas linhas do Anexo A e os campos do formato da AT de 2025 ainda não está confirmada (a validar com o Contabilista Certificado), por isso o produto não gera o ficheiro.
• O que fazer: preencha o Anexo A no portal da AT com os valores do ecrã (o Exportar CSV dá-lhe os valores em folha de cálculo). Pedir o XML outra vez não muda o resultado enquanto as linhas forem as mesmas.

O Anexo A não aparece ou a verificação diz «não estão gerados e revistos»

• Sintoma: em Verificações, Aviso em Anexos obrigatórios do exercício: «O que aconteceu: os quadros da IES iriam vazios ou sem revisão. Como resolver: use «Gerar o Anexo A» e o contabilista certificado revê-o.»
• O que fazer: gere o Anexo A, peça a revisão ao contabilista certificado e corra as verificações outra vez.