Como ligar as contas às linhas das demonstrações financeiras

Fora do Administrador, estes ecrãs só aparecem com o modo de programador ativo

Os menus deste artigo são de configuração e raramente se usam. Por isso, o fiscaldoo esconde-os da barra aos outros perfis, para que os menus do dia a dia fiquem curtos. O Administrador vê-os sem mais nada. Nos outros perfis, carregue em Ctrl+K, escreva debug e escolha Ativar o modo de depuração (debug). O modo de programador só mostra os menus escondidos: não dá a ninguém mais permissões do que as que o seu perfil já tem. Este artigo é para quem configura o fiscaldoo (Administrador ou consultor de implementação).

Para que serve?

O balanço e a demonstração de resultados têm as linhas (rubricas) da Portaria 220/2015. Cada linha soma as contas cujas taxonomias a tabela oficial põe nessa rubrica. O fiscaldoo gera essas somas sozinho: da primeira vez que a demonstração é aberta, e de novo quando muda o referencial da empresa.

Este artigo serve para três coisas que o dia a dia não pede:

• Gerar de novo as linhas de uma demonstração, depois de mudar taxonomias ou o plano de contas;
• Ler o registo de cada geração (quando, por quem, quantas linhas e quantas contas);
• Procurar anomalias no plano de contas que impedem as demonstrações ou o SAF-T de ficarem certos.

Dar a taxonomia a uma conta faz-se noutro sítio: veja Como atribuir taxonomias às contas. Gerar as linhas não cria lançamentos: só muda as contas que cada rubrica soma.

Quando utilizar?

• Depois de dar ou mudar a taxonomia de várias contas, se quer ver já o efeito no balanço.
• Quando o balanço ou a demonstração de resultados mostram um valor que não espera e quer confirmar que contas entram em cada rubrica.
• Antes de pôr uma empresa a trabalhar, para limpar as anomalias do plano.

Onde encontrar?

Em Contabilidade › Configurar › Plano e regras legais (fora do Administrador, só com o modo de programador ativo):

• Gerar linhas das demonstrações: abre a janela Gerar linhas das demonstrações.
• Registo de geração de linhas: a lista de todas as gerações da empresa ativa (o título do ecrã é Registo de geração de rubricas).
• Procurar anomalias nas contas: abre a janela Verificar plano.
• Ligação das contas às demonstrações: a tabela oficial, com 2792 ligações com o filtro Taxonomia S (título Mapeamento taxonomia → demonstração). Para cada taxonomia mostra o Modelo de demonstração, o Lado do saldo (débito ou crédito), a Demonstração, o Nome da rubrica (AT), a Versão da tabela e o Válido desde. É para consultar: vem com o fiscaldoo.

Antes de começar

• Perfil: Contabilista certificado ou Administrador. O Contabilista consegue procurar anomalias, mas não gerar linhas (ver «Problemas frequentes»).
• Escolha a empresa no topo do ecrã antes de abrir as janelas. As janelas têm o campo Empresa, mas só aceitam uma empresa assinalada no seletor de empresas do topo; o mais seguro é usar a empresa ativa (ver «Problemas frequentes»).
• No exemplo: Empresa Demonstração, Lda (SNC).

Como utilizar

Procurar anomalias no plano

1. Abra Procurar anomalias nas contas. O campo Empresa já vem com a empresa ativa.
2. Carregue em Verificar plano. Abre a Verificação do plano de contas, com o número de anomalias em Anomalia e uma linha por conta e anomalia, com a Ação sugerida e o botão Abrir conta.
3. Para cada linha, carregue em Abrir conta e corrija a conta como a Ação sugerida indica. Para levar a lista, carregue em Exportar XLSX.

A verificação procura seis anomalias: Conta sem conta-mãe, Conta agregadora sem contas-filhas, Conta de movimento sem taxonomia SAF-T, O prefixo de 2 dígitos não existe no plano de contas, Subconta cujo código não começa pelo código da conta-mãe e Conta de 1.º grau (código de 2 dígitos) com lançamentos. As ações sugeridas lidas na demonstração:

Anomalia	Ação sugerida
Conta sem conta-mãe	Defina a conta-mãe (a conta cujo código é o prefixo desta) ou crie-a.
O prefixo de 2 dígitos não existe no plano de contas	Crie a conta-mãe de 2 dígitos ou corrija o código.
Subconta cujo código não começa pelo código da conta-mãe	Mude a conta-mãe para aquela cujo código é o prefixo, ou corrija o código.

A verificação na Empresa Demonstração

Na Empresa Demonstração, com o plano de hoje (códigos do SNC sem zeros de enchimento, como 11 Caixa, 111 Caixa e 51 Capital subscrito), a verificação não encontra anomalias. Se a lista da sua empresa apontar contas que vêm com o plano, e não contas que criou, não mude os códigos nem as contas-mãe dessas contas sem falar com o seu contabilista certificado.

Gerar de novo as linhas de uma demonstração

1. Abra Gerar linhas das demonstrações.
2. Em Relatório, escolha a demonstração (no exemplo, Balanço (SNC) (PT)). O campo Linhas do relatório ligadas a uma rubrica da Portaria 220/2015 mostra quantas linhas vão ser tratadas (56 no balanço).
3. Confirme a Empresa e a Data de referência (a data cuja versão da tabela oficial se usa; vem com a data de hoje).
4. Deixe Modelo de demonstração vazio. Vazio quer dizer automático: o modelo do referencial da empresa (SNC: geral; SNC-PE: pequenas entidades; SNC-ME: microentidades). Escolha outro (Modelo geral (Anexos 1-2), Pequenas entidades, modelo reduzido (Anexos 7-8), Modelo de microentidades, Taxonomia S (Anexos 18-19) ou Modelo das entidades do setor não lucrativo, Taxonomia S (Anexos 11-12)) só para forçar um modelo diferente.
5. Carregue em Regenerar. Abre o registo desta geração.
6. Repita para a demonstração de resultados, se mudou contas de gastos ou de rendimentos.

Resultado esperado

• Abre a ficha Registo de geração de rubricas com o Relatório, a Empresa, a Taxonomia, o Modelo de demonstração, a Versão da tabela, a Data de referência, as Linhas regeneradas, as Contas usadas e o Utilizador.
• No exemplo, o balanço deu 43 linhas regeneradas e 363 contas usadas (versão da tabela AT-SVAT-2021-01, modelo geral); a demonstração de resultados por naturezas deu 20 linhas e 291 contas.
• As linhas regeneradas (43) são menos do que as ligadas à Portaria (56). As outras são as linhas de títulos e de totais, que somam as linhas de detalhe, e o Resultado líquido do período, que tem uma fórmula fixa e nunca é regenerado.
• O Registo de geração de linhas passa a ter mais uma linha. Nele aparecem também as gerações automáticas, com o utilizador OdooBot.
• Não é criado nenhum lançamento.

Notas importantes

• A geração para quando falta uma taxonomia. Enquanto houver contas de movimento sem taxonomia, a geração é recusada com a lista das contas. Corrija-as como em Como atribuir taxonomias às contas.
• O registo é por empresa. A lista mostra só as gerações da empresa ativa no topo do ecrã.
• Mudar o referencial gera as linhas sozinho. Veja Como escolher o referencial contabilístico e a categoria da entidade.

Problemas frequentes

«O relatório … não tem nenhuma linha ligada a uma rubrica da Portaria 220/2015…»

• Sintoma: com o Balancete escolhido: «O relatório «Balancete (PT)» não tem nenhuma linha ligada a uma rubrica da Portaria 220/2015, pelo que não há nada a regenerar.»
• O que fazer: escolha um balanço ou uma demonstração de resultados. O campo das linhas ligadas mostra 0 nos relatórios que não se geram.

«Não tem permissões para alterar as definições de relatórios…»

• Sintoma: «Não tem permissões para alterar as definições de relatórios. Peça a um administrador de contabilidade para regenerar as rubricas das demonstrações.»
• Causa: o perfil é Contabilista.
• O que fazer: peça a geração ao Contabilista certificado ou ao Administrador.

«Execute primeiro a verificação: não há anomalias para exportar.»

• Causa: carregou em Exportar XLSX antes de Verificar plano.
• O que fazer: carregue primeiro em Verificar plano.