Como criar uma conta ou reclassificar uma conta de 1.º grau

Para que serve?

O plano de contas do fiscaldoo traz as contas do SNC. Uma subconta de detalhe própria da empresa (por exemplo 622710, por baixo de 6227) cria-se à mão. Quando a conta já tem lançamentos, o código deixa de se poder escrever diretamente: o fiscaldoo obriga a passar por Recodificar conta, com motivo, e regista cada alteração. A conta de 1.º grau (código SNC de 2 algarismos significativos, como 14) não recebe lançamentos novos: o fiscaldoo recusa-os, porque o SAF-T não a consegue representar com movimentos. O assistente Reclassificar conta de 1.º grau serve para as contas de 1.º grau que já tinham movimentos (por exemplo, vindos de uma importação antiga) e passa-as para uma subconta de movimento.

Estes procedimentos não geram lançamentos nem mudam saldos: mudam o código, a conta de destino de linhas em rascunho e o registo de alterações.

Pendente de validação por contabilista certificado: escolha da taxonomia e do código de cada conta nova, e tratamento das linhas já lançadas numa conta de 1.º grau.

Quando utilizar?

• A empresa precisa de uma subconta que o plano oficial não tem (por exemplo para separar um gasto).
• Lançou documentos numa conta com o código errado, ou fora do plano do SNC, e quer corrigir o código sem perder os lançamentos.
• Quer saber quem mudou o código de uma conta, quando e porquê.
• O SAF-T recusa uma conta de 1.º grau com movimentos.

Se o que quer é escolher a taxonomia das contas, veja Como atribuir as taxonomias SNC às contas. Se o erro está num lançamento e não no código da conta, use o estorno.

Onde encontrar?

• Contabilidade › Configurar › Geral › Plano de contas, para criar a conta e para abrir uma conta (separador Portugal, botão Recodificar conta).
• Contabilidade › Configurar › Plano e regras legais › Histórico de alterações de contas e › Reclassificar conta de 1.º grau: o Administrador vê estes dois itens na barra; o Contabilista certificado só com o modo de programador ligado (o Auditor vê aí só o histórico; o Contabilista não vê nenhum dos dois). Sem o modo programador, o histórico de uma conta vê-se também nas mensagens da ficha da conta.

Antes de começar

• Para criar uma conta e ver o histórico: perfil Contabilista Certificado / Gestor fiscal (ou Administrador). Com o perfil Contabilista, o item Plano de contas não aparece na barra e a ficha da conta, aberta por ligação, não tem o botão Recodificar conta.
• Para recodificar uma conta com lançamentos e para reclassificar uma conta de 1.º grau: perfil Responsável fiscal. Os dois passos pedem um motivo, que fica no registo de auditoria.
• Confirme a empresa ativa: o plano de contas é por empresa.
• Escolha o código antes de começar: só algarismos, a começar pela classe do SNC (1 a 9), e sem repetir um código existente.

Como utilizar

Criar uma conta

1. Abra Contabilidade › Configurar › Geral › Plano de contas e carregue em Novo.
2. Escreva o Código (por exemplo 622710), o Nome da Conta («Serviços de formadores») e escolha o Tipo («Despesas»). A Conta superior preenche-se sozinha pelo prefixo do código: aqui 622 Serviços especializados.
3. No separador Portugal, escolha a Taxonomia. O campo só sugere uma taxonomia sozinho quando o prefixo do código tem exatamente uma candidata: com várias, fica vazio e a escolha é sua. Neste exemplo, escreva «especializados - Outros» e escolha S363 - Fornecimentos e serviços externos - Serviços especializados - Outros, a taxonomia que a AT publica para os códigos 6227 e 6228.
4. Grave. O separador Portugal mostra Extensão própria do plano SNC assinalada (a conta é uma subconta de detalhe criada por si, não uma conta oficial), Deriva da conta 622 e a Categoria de agrupamento do SAF-T «GM - Conta de movimento (contabilidade geral)».

A conta criada não tem lançamentos: enquanto não os tiver, o código ainda se pode editar na ficha.

Recodificar uma conta que já tem lançamentos

1. Abra a conta em Plano de contas e vá ao separador Portugal. Numa conta com lançamentos o Código está só de leitura e aparecem os botões Recodificar conta e Alterar tipo de conta. No exemplo, a conta 629200 Formação profissional tem um lançamento de 100,00 €, publicado em OD/2026/00105.
2. Carregue em Recodificar conta. A janela mostra a conta, o Código atual, o Código novo e o Motivo. Escreva 622720 e o motivo («Código fora do plano SNC: passa para 6227, serviços especializados») e carregue em Recodificar.
3. A ficha passa a mostrar o código novo (622720), o saldo mantém-se (100,00 €) e a mensagem da ficha regista «Conta recodificada: 629200 → 622720 (motivo: …)».
4. Confirme a Taxonomia: a que a conta tinha pode já não condizer com o código novo, e a ficha avisa (ver «Problemas frequentes»). No exemplo, mude para S363 - … - Outros, que condiz com 6227, e grave.

O botão Alterar tipo de conta, ao lado, muda o tipo de uma conta com lançamentos (também com motivo e só o Responsável fiscal) e altera retroativamente o balanço e a demonstração de resultados: não é tratado neste artigo.

Consultar o histórico de alterações

Abra Configurar › Plano e regras legais › Histórico de alterações de contas (modo programador). A lista mostra, por alteração, a Data/hora, o Nome da conta, o Campo alterado, o Valor anterior e o Valor novo, o Utilizador, o Motivo e a Origem («Interface» quando vem do ecrã). Não se cria, edita nem apaga nada à mão: as linhas nascem sozinhas de cada recodificação.

Reclassificar uma conta de 1.º grau

1. Abra Configurar › Plano e regras legais › Reclassificar conta de 1.º grau (modo programador).
2. Em Conta de 1.º grau, escolha a conta; a lista só oferece contas de 2 algarismos significativos, por exemplo 12 Depósitos à ordem. A Subconta de movimento preenche-se com a existente (121) e, se faltar, é criada ao reclassificar.
3. Escreva o Motivo e carregue em Reclassificar. A janela mostra antes o que vai acontecer: Linhas de lançamento em rascunho a mover, Linhas já lançadas (ficam) e Diários que usam a conta, e a opção Passar o saldo lançado com um lançamento de correção (vem por assinalar, e só tem efeito se houver linhas já lançadas). Numa conta de 1.º grau sem movimentos, como a 12 Depósitos à ordem do passo 2, os três contadores estão a 0.
4. O resultado diz quantas linhas e diários passaram para a subconta e quantas linhas já lançadas ficam na conta de 1.º grau. No exemplo: «0 linha(s) de lançamento em rascunho e 0 diário(s) passaram para 121. 0 linha(s) já lançada(s) ficam em 12: não podem ser alteradas (contabilidade certificada) e o SAF-T recusa essa conta enquanto estiverem no período — pergunte ao contabilista certificado como tratá-las.» A subconta 121 Depósitos à ordem já existia, por isso não foi criada nenhuma conta.

Resultado esperado

• Conta nova: existe no plano com a conta superior certa, a taxonomia escolhida e a marca «Extensão própria do plano SNC». Não há lançamentos.
• Recodificação: o código muda, o saldo e os lançamentos mantêm-se (a conta 622720 continua com os 100,00 € de OD/2026/00105, a débito, com a contrapartida a crédito em 111 Caixa) e há uma linha nova no histórico.
• Reclassificação: as linhas em rascunho e os diários passam para a subconta (no exemplo, 0 e 0, e a subconta 121 já existia). As linhas já lançadas nunca são alteradas (a contabilidade é certificada): ficam na conta de 1.º grau e o SAF-T continua a recusar essa conta enquanto estiverem no período. Há uma opção Passar o saldo lançado com um lançamento de correção, que cria um lançamento novo, com a data de hoje, a passar o saldo para a subconta.
• O que não foi possível provar no ecrã. Uma conta de 1.º grau só pode ter linhas se já as tinha antes: o fiscaldoo recusa lançar nela («A conta 12 é agregadora; escolha uma conta de movimento (121). Só se pode lançar em contas de movimento (o SAF-T e o SNC não admitem lançamentos em contas agregadoras).»), tanto em rascunho como publicado, e por isso não se criam linhas de teste. A passagem de linhas em rascunho e o lançamento de correção das linhas lançadas ficam descritos pelo texto do ecrã e não foram corridos. Pendente de validação no ecrã: a reclassificação com linhas em rascunho e lançadas e o lançamento de correção (só há dados assim em bases migradas). Pendente de validação por contabilista certificado: como tratar as linhas já lançadas.

Notas importantes

Contas de períodos já exportados não se recodificam

O fiscaldoo recusa a recodificação quando a conta tem lançamentos num período fechado ou já exportado para SAF-T. Nesse caso, arquive a conta e crie outra com o código certo: os lançamentos antigos ficam na conta arquivada.

O código não se escolhe ao acaso

Um código fora do plano oficial do SNC (por exemplo 629100, quando a AT só publica os subgrupos 621 a 626) não tem taxonomia que condiza: a conta fica sem taxonomia coerente e o SAF-T e a IES não conseguem pô-la na linha certa. Escolha o código dentro de um subgrupo oficial.

Problemas frequentes

«O código da conta «12AB34» só pode ter algarismos»

• Sintoma: ao gravar uma conta nova, janela Erro de Validação: «O código da conta «12AB34» só pode ter algarismos (classes 1 a 9 do SNC). Retire as letras ou símbolos.»
• Causa: o código tem letras ou símbolos.
• O que fazer: escreva só algarismos, a começar por 1 a 9.

«Os códigos de conta devem ser exclusivos»

• Sintoma: «Os códigos de conta devem ser exclusivos. Não é possível criar contas com os códigos duplicados: 622710.»
• Causa: já existe uma conta com esse código na empresa.
• O que fazer: escolha outro código, ou use a conta que já existe.

«Indique um código novo, diferente do atual»

• Sintoma: janela Operação inválida ao recodificar com o mesmo código: «Indique um código novo, diferente do atual (629100).»
• O que fazer: escreva o código novo na janela e carregue em Recodificar.

«Há campos obrigatórios por preencher» ao recodificar

• Causa: o Motivo está vazio.
• O que fazer: escreva o motivo e carregue de novo.

«não pode ser recodificada: tem lançamentos em … um período já exportado para SAF-T»

• Sintoma: Erro de Validação: «A conta 2111 Clientes gerais não pode ser recodificada: tem lançamentos em 01/08/2026 – 31/08/2026, um período já exportado para SAF-T (…). Arquive-a e crie uma conta nova.»
• Causa: a conta tem lançamentos num período já exportado ou fechado.
• O que fazer: arquive a conta e crie uma conta nova com o código certo.

«A taxonomia … não condiz com a conta»

• Sintoma: depois de recodificar, a ficha mostra «A taxonomia «S357 - …» não condiz com a conta 622720: a Autoridade Tributária publica-a para outros códigos de conta, por isso o saldo desta conta iria para a linha errada do balanço, da IES e do SAF-T.»
• O que fazer: escolha uma das taxonomias que condizem com o código (no exemplo, S363). A confirmação de uma exceção só a faz o administrador do sistema, no separador Portugal.

«Indique o motivo da reclassificação» ou «Escolha a conta de 1.º grau a reclassificar»

• Causa: a janela Reclassificar conta de 1.º grau foi confirmada sem conta ou sem motivo.
• O que fazer: escolha a conta, escreva o motivo e carregue de novo em Reclassificar.

«A conta … é uma conta de 1.º grau e não pode receber lançamentos»

• Sintoma: ao lançar numa conta de código SNC de 2 algarismos (por exemplo 12), «A conta 12 é agregadora; escolha uma conta de movimento (121). Só se pode lançar em contas de movimento (o SAF-T e o SNC não admitem lançamentos em contas agregadoras).»
• O que fazer: lance numa subconta de movimento (aqui 121). Se a conta de 1.º grau já tinha movimentos de antes, use Reclassificar conta de 1.º grau.

«O código de conta … não começa por nenhuma conta oficial do plano SNC»

• Sintoma: ao criar uma conta com um código fora do plano (por exemplo 190000), «O código de conta "190000" não começa por nenhuma conta oficial do plano SNC (nenhuma conta oficial começa por "19"). O prefixo válido mais próximo é "14" (Outros instrumentos financeiros): crie a conta de detalhe sob ele, por exemplo "140000".»
• O que fazer: escolha um código dentro de um subgrupo oficial.