Como preparar os rendimentos dos trabalhadores para o Modelo 10

Para que serve?

Os salários pagos declaram-se todos os meses na DMR. O Modelo 10 dos trabalhadores apanha, no fim do ano, os rendimentos de trabalho dependente (categoria A) que a DMR mensal não declarou. O fiscaldoo procura-os nos recibos do ano e confere o IRS com a contabilidade.

Numa empresa que entregou todas as DMR, o resultado normal é um Modelo 10 sem nenhum trabalhador. O próprio fiscaldoo o diz: «Um ano sem nada a declarar é um resultado normal.»

Quando utilizar?

• Em janeiro ou fevereiro, para o ano anterior, depois de entregue a DMR de dezembro.

Onde encontrar?

Salários › Declarar › Modelo 10 dos trabalhadores

Antes de começar

• O seu perfil é Administrador de Salários. O Processador de Salários não tem este menu.
• As DMR do ano estão entregues (ver Como enviar a declaração mensal de remunerações (DMR) à AT).
• Tenha à mão o código do serviço de finanças, o NIF do contabilista certificado e o do representante legal.

Como utilizar

1. Abra Salários › Declarar › Modelo 10 dos trabalhadores e carregue em Novo.
2. Em Ano do rendimento, escreva o ano (vem o anterior ao de hoje, por exemplo 2025). A Empresa e o NIF do declarante vêm preenchidos.
3. Preencha o Serviço de Finanças (quatro algarismos), o NIF do Contabilista Certificado (Quadro 7) e o NIF do declarante / representante legal (Quadro 7). O Facto do justo impedimento só se preenche numa entrega fora de prazo. Gerar funciona mesmo com estes campos por preencher: o que falta só se vê ao validar e entregar. Pendente de validação por contabilista certificado: quais destes campos são obrigatórios para a declaração.
4. Carregue em Gerar. A declaração passa a Gerada e o separador Beneficiários mostra, por trabalhador, NIF do beneficiário, Código do rendimento, Local, Rendimentos e IRS retido. No cimo ficam os totais Rendimentos e IRS retido.
5. Carregue em Conferir com a contabilidade. Aparece o bloco Conferência com a contabilidade (contas 242), com o IRS na contabilidade (242) e a Diferença para a contabilidade. Na demonstração os dois dão 0,00, mesmo com o lote de outubro contabilizado. Pendente de validação no ecrã: com rendimentos no Modelo 10, o valor lido da conta 242.
6. Se houver beneficiários, carregue em Validar.

Pendente de validação no ecrã: os passos depois de Validar (o ficheiro, a submissão e a resposta da AT) não foram vistos, porque a demonstração não tem nenhum rendimento de categoria A fora da DMR: os Modelos 10 de 2025 e de 2026 foram gerados sem beneficiários.

Exemplo. Na Empresa Demonstração, Lda, os salários de junho a outubro de 2026 estão pagos, e a DMR de novembro (que declara os salários de outubro, pagos a 01/11/2026) está aceite. O Modelo 10 RH 2026, gerado a 01/11/2026, tem Rendimentos 0,00 e IRS retido 0,00, sem beneficiários. O de 2025, ano sem salários na empresa, dá o mesmo resultado. Com zero beneficiários, Validar é recusado (ver «Problemas frequentes»): um ano sem casos não se entrega.

Pendente de validação por contabilista certificado: rendimentos de categoria A que ficam fora da DMR e vão ao Modelo 10; prazo de entrega do Modelo 10 (fim de fevereiro do ano seguinte, CIRS art. 119.º); se um ano sem beneficiários dispensa mesmo a entrega; rendimentos de outras categorias no Modelo 10 da contabilidade.

Gerar e conferir o Modelo 10 não gera lançamentos contabilísticos.

Resultado esperado

• O Modelo 10 do ano fica Gerada, com os beneficiários e os totais. Numa empresa com as DMR todas entregues, sem beneficiários.
• Se houver recibos pagos que ainda não estão em nenhuma DMR fechada, o ecrã mostra, em vez de «sem beneficiários», o campo Recibos a regularizar na DMR com esses recibos e o que fazer: validar e entregar a DMR desses meses e gerar de novo o Modelo 10. Pendente de validação no ecrã: esta lista não foi reproduzida nesta base, onde todos os recibos pagos já estão na DMR de novembro; foi vista com 8 recibos de novembro por declarar. O aviso «A DMR de … ainda está por entregar» não apareceu.
• Na lista, cada ano mostra Ano do rendimento, Empresa, Rendimentos, IRS retido e Estado.

Notas importantes

• Fonte única do IRS do ano. Os rendimentos e o IRS que cada trabalhador recebe no comprovativo anual vêm dos mesmos recibos pagos. O Modelo 10 não os repete: só leva o que a DMR não levou.
• O aviso do CAE. Na demonstração aparece «O CAE 46900 não tem percentagem do volume de negócios. O ficheiro até 2026 escreve-se com ela vazia. Como resolver: preencha a percentagem nas definições da empresa.» O aviso não impede gerar.
• Rendimentos que não são salários (trabalho independente, rendas, juros) declaram-se no Modelo 10 da contabilidade, não neste.

Problemas frequentes

«não há beneficiários (um ano sem casos não se submete)» ao carregar em Validar

• Sintoma: «Operação inválida. O Modelo 10 «Modelo 10 RH 2026» não está pronto: não há beneficiários (um ano sem casos não se submete). Como resolver: corrija e gere de novo.»
• Causa: todos os rendimentos do ano já foram declarados nas DMR.
• O que fazer: se as DMR do ano estão todas entregues, não há nada a fazer: guarde o Modelo 10 gerado como prova. Se faltar alguma DMR, entregue-a primeiro e carregue de novo em Gerar.

Não tenho o menu Modelo 10 dos trabalhadores

• Causa: o seu perfil é Processador de Salários.
• O que fazer: peça ao Administrador de Salários que prepare o Modelo 10.